918博天堂官网私募基金AB份额如何分别披露管理|雪梨枪17部合集百度云|

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　　日常运作中✿ღ◈★，为了满足不同需求✿ღ◈★，私募基金常常会设立如A类B类等不同份额类别918博天堂官网✿ღ◈★，每类份额可能有着不同的费率结构✿ღ◈★、业绩报酬和信息披露要求✿ღ◈★。那么私募份额如何分类？怎么合规？哪些情况是无法备案的？如何实现高效分类管理？

　　私募基金通常会通过基金名称后缀的A918博天堂官网✿ღ◈★、B✿ღ◈★、C等字母表示基金的不同份额类别✿ღ◈★，不同基金份额类别的资产一起合并投资运作✿ღ◈★，风险收益特征并无实质差别✿ღ◈★，它们主要差别是费率结构不同✿ღ◈★。

　　监管层面《私募证券投资基金备案关注要点》（2022年6月版）关于基金份额类别的关注要点已明确✿ღ◈★，基金份额类别划分标准应具体✿ღ◈★、清晰✿ღ◈★、可执行✿ღ◈★，常见的两种划分情形为✿ღ◈★：

　　①A类为管理人及管理人员工（实务中也称员工跟投平台或者SLP(Special Limited Partner)）✿ღ◈★，B类为除A类以外的其他外部投资人✿ღ◈★；

　　此外要注意✿ღ◈★，如果划分标准模糊则可能不予备案✿ღ◈★，例如A类为管理人指定的特定投资人918博天堂官网✿ღ◈★，B类是除A类以外的其他投资人✿ღ◈★，其中“特定投资人”如无客观标准而由管理人主观自由裁量的话则不符合私募基金份额合规分类进而作费率差异化安排的要求✿ღ◈★。

　　(一)基金设置不同类别份额的✿ღ◈★，关注基金合同中是否约定不同类别份额的划分标准✿ღ◈★，划分标准是否具体✿ღ◈★、清晰✿ღ◈★、可执行雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★。

　　(二)关注基金合同中对不同类别份额是否设置相同的封闭期✿ღ◈★、锁定期✿ღ◈★、申购和赎回时间安排✿ღ◈★。申购费✿ღ◈★、赎回费和管理费可以不同

　　三✿ღ◈★、关注基金合同中对不同类别份额是否设置相同的业绩报酬计提方法和计提基准918博天堂官网✿ღ◈★，业绩报酬计提比例可以不同

　　一般根据基金合同约定✿ღ◈★，在基金存续期间✿ღ◈★，根据份额收取的管理费和业绩报酬（如有）的不同雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★，每日进行基金损益的结转并按照两类份额的基金资产净值占比进行分配✿ღ◈★，分别计算两类份额的基金份额净值✿ღ◈★。

　　【分配比例=（估值日前一日某一类份额的资产净值＋估值日当日某一类份额确认的净申购金额-估值日当日某一类份额确认的净赎回金额-估值日当日某一类份额确认的赎回费用-估值日当日某一类份额计提的业绩报酬金额）/(估值日前一日基金资产净值＋估值日当日基金确认的净申购金额-估值日当日基金确认的净赎回金额-估值日当日基金确认的赎回费用-估值日当日基金份额计提的业绩报酬金额）】

　　本基金分为A✿ღ◈★、B两类份额✿ღ◈★，A类份额为特定级份额（仅供本基金管理人✿ღ◈★、本基金管理人员工以及本基金管理人发行的产品认申购）✿ღ◈★，B类份额为普通级份额✿ღ◈★。具体份额分类由管理人负责✿ღ◈★，并承担由份额分类而产生的一切风险及损失✿ღ◈★。

　　管理人对A✿ღ◈★、B类份额持有人收取不同标准的管理费和业绩报酬✿ღ◈★。两类份额分别设有不同的代码雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★，分开募集✿ღ◈★，合并运作✿ღ◈★。若在产品存续期间✿ღ◈★，某一类份额的份额总数为0雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★，则该类份额申购时✿ღ◈★，申购初始单位净值同申购当日的另一类份额的单位净值✿ღ◈★。

　　本基金A✿ღ◈★、B两类基金份额将分别计算基金资产净值✿ღ◈★、基金份额净值和基金份额累计净值✿ღ◈★。基金资产净值具体计算方法为✿ღ◈★，在每个自然日✿ღ◈★，每类基金份额按照“上一自然日该类基金份额资产净值加上估值当日该类基金份额申赎的净轧差确认金额”占“上一自然日基金资产净值加上估值当日申赎的净轧差确认金额”的比例分摊当日产生的基金整体损益（不包括当日产生的基金管理费✿ღ◈★、业绩报酬和赎回费）雪梨枪17部合集百度云918博天堂官网✿ღ◈★，各类基金份额再各自承担当日产生的基金管理费✿ღ◈★、业绩报酬和赎回费（如无相关费用则无需承担）雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★。各类基金份额净值为计算日该类别基金资产净值除以计算日该类别基金份额总数✿ღ◈★。各类基金份额累计净值计算公式为计算日该类别基金份额净值加上该类别基金份额累计分红金额✿ღ◈★。若某类基金份额发生全部赎回✿ღ◈★，在该赎回申请日至赎回确认日之前产生的损益由未赎回的份额承担雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★。

　　基金资产净值✿ღ◈★、A类基金份额和B类基金份额的资产净值的计算✿ღ◈★，均保留到小数点后2位✿ღ◈★，小数点后第3位四舍五入雪梨枪17部合集百度云✿ღ◈★，由此产生的误差计入基金资产✿ღ◈★。基金份额净值✿ღ◈★、A类基金份额和B类基金份额的基金份额净值的计算✿ღ◈★，均保留到小数点后4位✿ღ◈★，小数点后第5位四舍五入✿ღ◈★，由此产生的误差计入基金资产918博天堂官网✿ღ◈★。

　　本基金的份额分类安排并非结构化或分级安排✿ღ◈★，不存在一类基金份额为其他基金份额提供风险补偿的情形✿ღ◈★。任意一类基金份额的申购和赎回均不影响本基金的存续✿ღ◈★，但所有类别基金份额全部被赎回的情况除外✿ღ◈★。除本基金合同约定的不同基金份额间的费率差异外✿ღ◈★，各类基金份额持有人享有相同的权利和义务✿ღ◈★。